Ein schönes Zuhause gehört neben der Gesundheit zu den wichtigsten Dingen im Leben. Irgendwann aber stehen viele Mieter vor der Entscheidung: Bleibe ich zur Miete wohnen oder lege ich mir Wohneigentum zu? Laut der aktuellen Interhyp Wohntraumstudie wünschen sich zwei von drei Mietern, diesen Schritt tun zu können. Fast zwei von fünf verfügen jedoch nicht über genug Eigenkapital, um sich den Wunsch nach der eigenen Immobilie erfüllen zu können. Die Entscheidung für oder gegen den Immobilienkauf hängt von vielen Faktoren ab. Letztlich muss jeder Einzelne die Aspekte abwägen und daraus zu einer Entscheidung kommen. Übrigens: Auch nicht rationale Dinge spielen eine wichtige Rolle. Laut Interhyp-Wohntraumstudie entscheidet sich fast jeder vierte aus dem Bauch heraus für den Immobilienerwerb!
Die Finanzierung der eigenen Wohnimmobilie ist als Altersvorsorge förderfähig. Das sogenannte Wohn-Riester-Darlehen, ein Annuitätendarlehen mit gebundenem Sollzinssatz, ist selten das alleinige Darlehen, es ist kombinierbar, muss nachträglich besteuert werden und ist an eine Immobilienfinanzierung für den selbstgenutzten ständigen Wohnsitz gekoppelt.
Wohn-Riester
Ursprünglich diente die Riester-Förderung der ergänzenden Altersvorsorge. Riester-Verträge wurden daher in erster Linie im Hinblick auf eine zusätzliche monatliche Rente abgeschlossen. Förderberechtigt sind dabei in erster Linie alle gesetzlich Rentenversicherten. Die maximale Riester-Förderung wird erzielt, wenn jährlich 4 Prozent des Vorjahres-Brutto-Einkommens in einen Riester-Vertrag fließen. Die Förderung setzt sich dabei zusammen aus einem Grundzuschuss von 175 Euro je Erwachsenem sowie 185 Euro je Kind. Für Kinder, die ab dem Jahr 2008 geboren wurden, wird sogar ein Kinderzuschuss von 300 Euro gewährt. Zusätzlich sind die Einzahlungen in Riester-Verträge steuerlich absetzbar und zwar bis zu einem Maximalbetrag von 2.100 Euro jährlich.
Wie können Sie die Riester-Förderung für die Immobilienfinanzierung nutzen?
Mit dem neuen Gesetz kann auch die eigene Immobilie als Altersvorsorge von der Riester-Förderung profitieren. Wer bisher in einen Riester-Vertrag investiert hat, kann damit bereits jetzt eingespartes Riester-Guthaben als Eigenkapital in die Finanzierung einer selbstgenutzten Immobilie einfließen lassen. Der Anleger kann sich zwischen einer teilweisen oder vollständigen Entnahme entscheiden. Bei einer teilweisen Kapitalentnahme für die Immobilienfinanzierung muss er allerdings mindestens 3.000 Euro auf dem Vertrag belassen. Auch die laufende Tilgung des Immobiliendarlehens ist möglich. Hierbei fließen die laufenden Spar- und Förderbeiträge nicht mehr in einen Riester-Vertrag, sondern direkt in die Finanzierung. Hierzu bedarf es speziell zertifizierter Finanzierungsprodukte. Zudem ist diese Form der Finanzierung auf Immobilien beschränkt, die nach dem 31.12.2007 erworben wurden.
Welche Immobilien werden gefördert?
Grundsätzlich können nur in Deutschland liegende, rein selbst genutzte Wohn-Immobilien gefördert werden, die den Hauptwohnsitz des Eigentümers bilden. Der Verkauf der Immobilie ist zwar auch nach Nutzung der Förderung möglich, allerdings sollten bei einer Veräußerung die genutzten Spar- und Fördermittel binnen fünf Jahren wieder in den Erwerb einer Wohnimmobilie oder binnen eines Jahres in einen neuen Vertrag zur Riester-Rente fließen. Andernfalls müssen bereits erhaltene Zulagen zurückgezahlt und der dann aktuelle Stand des Wohnförderkontos versteuert werden.
Steuerliche Betrachtung
Wie in der Sparphase bei der Riester-Rente werden auch beim Wohn-Riester die für die Finanzierung genutzten Beträge nicht versteuert. Erst zum Rentenbeginn unterliegen die über die Laufzeit in einem Wohnförderkonto geführten Sparbeiträge der Steuer. Nun hat der Immobilienbesitzer die Wahl, die Steuerlast in einer Summe zu zahlen oder sie auf Ratenzahlungen bis zum 85. Lebensjahr zu verteilen. Bei der Einmalbesteuerung (Zahlung der gesamten Steuer in einer Summe) gewährt der Staat jedoch einen Rabatt: Hier unterliegen nur 70 Prozent der im Wohnförderkonto geführten Sparbeiträge der Steuer.
